價格:聯系客服報價
上課方式:公開課/內訓/總裁班課程 時間上課時間:2天,6小時/天天
授課對象:財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
授課講師:劉建平
2019年1月9日,李克強總理主持召開國務院常務會議,決定再推出一批針對小微企業的普惠性減稅措施,預計每年可再為小微企業減負約2000億元。2019年全國兩會再次提出降低增值稅相關行業的稅率,最快將于2019年4月1日落地執行,這是規模空前、也是極為罕見的減稅降費舉措。 在減稅降費的大背景下,合理節稅不僅對納稅人有利,對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段,就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負,這對國家是有利的。企業要開展稅收籌劃,納稅人就必須在經濟業務發生之前,準確把握從事的這項業務都有哪些業務過程和業務環節?涉及我國現行的哪些稅種?有哪些稅收優惠?所涉及的稅收法律、法規中存在著哪些可以籌劃利用的空間?
▲結合近年來不斷改革的最新稅收政策,全面剖析在減稅降費背景下,企業如何順應趨勢,提前安排涉稅事宜布局,全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險; ▲改變對納稅籌劃的錯誤認知,更新升級學員有關稅務籌劃的理念,提供從思路到方法的指引; ▲掌握企業主要稅種(增值稅、企業所得稅、個人所得稅)可能存在稅負降低的模式與方法 掌握企業其他常見稅種(土地增值稅、房產稅、契稅、印花稅)可能存在稅負降低的模式與方法。
導引:稅務籌劃重要性案例展示 第一講:稅改革背與稅收籌劃 一、近年來稅收政策改革概述 1. 改革關鍵詞 2. 兩會后最新稅收政策動態 3. 下一步稅收政策改革研判 4. 企業應對之策 熱點分析:企業如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢? 二、如何理解稅務籌劃 1. 概念與特點 2. 基本技術 3. 基本步驟 4. 風險因素 第二講:增值稅納稅籌劃 一、納稅人身份的納稅籌劃 1. 兩類納稅人的劃分標準及對比分析 2. 數據測算判斷 1)增值率籌劃法 案例分析:計算實例 2)抵扣率籌劃法 案例分析:計算實例 3)成本利潤率籌劃法 案例分析:計算實例 3. 綜合因素判斷 案例分析:不同情況下納稅人身份選擇策略實戰 二、購銷業務的納稅籌劃 1. 銷售方式的納稅籌劃 案例分析:大型商場周年慶促銷方式選擇策略 2. 結算方式的納稅籌劃 3. 購進價格的納稅籌劃 4. 抵扣時間的納稅籌劃 5. 以物易物交易的納稅籌劃 6. 加工方式的納稅籌劃 三、經營行為的納稅籌劃 1. 幾種特殊經營行為的稅收界定 2. 兼營銷售行為的納稅籌劃 案例分析:某企業兼營不同稅率、應稅和免稅項目案例分析 3. 混合銷售行為的納稅籌劃 案例分析:某建筑安裝企業節稅案例分析 4視同銷售行為的納稅籌劃 案例分析:某飲料企業節稅案例分析 四、特殊業務的納稅籌劃 1. 交通運輸業的納稅籌劃 2. 金融行業的納稅籌劃 3. 建筑業的納稅籌劃 4. 房地產業的納稅籌劃 第三講:企業所得稅納稅籌劃 一、企業納稅主體選擇策略 1. 企業不同階段納稅主體選擇策略 1)設立時:選擇公司還是非公司? 案例分析:公司制企業與個人獨資企業納稅對比 2)擴張時:選擇分公司還是子公司? 案例分析:不同情況下分公司與子公司企業納稅對比 風險防范:我國現有企業組織類型對比分析 二、所得稅優惠政策的運用 1. 運用小微企業稅收優惠進行納稅籌劃 風險防范:優惠政策首次實行超額累進稅率 2. 運用選擇地區性投資優惠進行納稅籌劃 工具演示:現有稅收洼地資源優缺點比對分析 3. 運用國家高新技術進行納稅籌劃 課后思考:高新技術企業是否應該選用小微企業稅收優惠 4. 運用國家重點扶持產業進行納稅籌劃 5. 運用促進技術創新和科技進步的優惠進行納稅籌劃 6. 運用購買專用設備投資進行納稅籌劃 三、應納稅所得額的納稅籌劃 1. 合理壓縮收入總額 2. 充分利用準予扣除項目 風險防范:捐錯對象導致稅前不能扣除的風險 3. 選擇合適的虧損彌補年度和彌補方法 4. 已納所得稅抵免 四、所得稅會計政策的納稅籌劃 1. 利用固定資產折舊計算方法 2. 選擇合理的費用分攤方法 3. 利用預提所得稅 案例分析:綜合運用多種方法進行企業所得稅籌劃的案例分析 第四講:個人所得稅納稅籌劃 一、新個稅改革要點概述及綜合所得 1. 政策改革要點 2. 綜合所得個稅計算方法 1)計算公式及實例 工具演示:個稅APP安裝及常用操作演示 二、充分利用個人所得稅優惠進行納稅籌劃 1. 利用個人所得稅的減免優惠 2. 利用合理捐贈 3. 充分利用各類扣除項目 1)專項扣除 2)專項附加扣除 3)其他扣除 案例分析:個人不同扣除下的納稅對比 4. 利用年金遞延納稅進行納稅籌劃 三、不同收入形式轉換進行納稅籌劃 四、納稅人身份轉換進行納稅籌劃 第五講:其他稅種的納稅籌劃 1. 土地增值稅的納稅籌劃 案例分析:某房地產企業運用多種方法進行土地增值稅籌劃案例分析 2. 房產稅的納稅籌劃 案例分析:某上市央企房產稅節稅案例分析 3. 契稅的納稅籌劃 4. 印花稅的納稅籌劃 案例分析:某企業利用多種方式合理節稅案例分析 課程要點總結 現場答疑解惑