價格：聯系客服報價
上課方式：公開課/內訓/總裁班課程 時間上課時間：2-3天，6小時/天天
授課對象：企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
授課講師：劉建平
2019年1月9日，李克強總理主持召開國務院常務會議，決定再推出一批針對小微企業的普惠性減稅措施，預計每年可再為小微企業減負約2000億元。 2019年全國兩會再次提出降低增值稅相關行業的稅率，最快將于2019年4月1日落地執行，這是規模空前、也是極為罕見的減稅降費舉措。 2019年是國稅地稅征管體制改革以后，新稅務機構正式運行的第一年，稅收征管環境正在發生著巨大的變化，隨著減稅降費政策的貫徹執行，必然伴生的是利用金稅三期系統、大數據和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度，這使得企業的涉稅風險與問題暴露無遺。 財稅風險已經悄然來臨，您感受到了嗎？ 如何在日常的財務處理中，防范和化解涉稅風險？ 企業如何防范涉稅風險，防止千里之堤毀于蟻穴的慘劇發生？ 如何化被動執行規范為主動事前籌劃？ 在稅收新政頻出的背景下，如何精準掌握和靈活運用最新政策，降低企業和職工的稅收負擔，減少企業的風險？
? 本課程將結合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析金三系統下企業面臨的各項涉稅風險，幫助企業管理者、財務人員全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險。 ? 幫助學員從企業三大稅種（增值稅、企業所得稅、個人所得稅）把控存在的涉稅風險，并了解合理的節稅策略安排。 ? 掌握稅務機關對納稅人異常指標的計算規則，指導財務人員掌握應對稅務稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規避涉稅風險、規范企業財稅運營與籌劃思路。
第一講：稅收政策改革解讀 一、近年來稅收政策改革概述 1.改革關鍵詞 2.兩會后最新稅收政策動態 3.下一步稅收政策改革研判 二、企業應對之策 熱點分析：企業如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？ 第二講：增值稅稅收風險防范與應對 一、與起征點有關的稅務風險 1.個人和個體戶的起征點 風險防范：及時進行稅務登記 2.小規模納稅人的起征點 風險防范：代開/自開增值稅專用發票不享受起征點免稅政策 節稅策略：分立企業、調節銷售額 3.一般納稅人的起征點 風險防范：不享受起征點免稅政策，進項稅額要有效管控 二、與納稅人資格有關的稅務風險 1. 小規模納稅人與一般納稅人的對比分析 風險防范：不得抵扣進項稅的特殊情況 節稅策略：數據測算判斷&綜合因素判斷 三、銷項稅額處理方面的稅務風險 1.納稅義務發生時間確定有誤 案例分析：不是每一筆收入都是先收錢后繳稅 風險防范：納稅義務發生時間不準面臨的稅務風險 2.視同銷售處理不當 3.價外費用處理不當 4.兼營與混合銷售處理不當 5.未確保銷售收入完全性 1）企業常見應計收入而未計導致少繳增值稅的10種情形 四、進項稅額處理方面的稅務風險 1.抵扣憑證有哪些？有什么要求 法規鏈接：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第八條準予抵扣的情形 風險防范：扣除憑證的真實性和時效性 法規鏈接：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第九條不得抵扣的情形 風險防范：常見扣除憑證的稅務風險把控點 2.哪些業務不能抵你抵了 法規鏈接：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條不得抵扣的情形 法規鏈接：《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條、二十八條、三十三條不得抵扣的情形 3.哪些業務能抵你卻沒抵 1）自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產、不動產，既用于一般計稅方法計稅項目，又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，其進項稅額準予從銷項稅額中全額抵扣 2）自2018年1月1日起，納稅人支付的道路、橋、閘通行費，可按規定抵扣進項稅額 法規鏈接：【財稅〔2017〕90號】關于租入固定資產進項稅額抵扣等增值稅政策的通知 3）納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣 4）自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額（以下稱加計抵減政策） 法規鏈接：【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第六條&第七條 4.哪些進項可以一次性抵，你卻分期抵 1）納稅人取得不動產或者不動產在建工程的進項稅額不再分2年抵扣 法規鏈接：【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第五條 5.該退的稅有沒有申請退 1）自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度 法規鏈接：【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第八條 五、發票使用管理方面的稅務風險 1.企業常見發票管理稅務風險 法規鏈接：發票管理規定第35條 風險防范：任性開票可能面臨全額征收增值稅，不得抵扣進項稅額的風險 2.虛開發票的稅務風險 1）虛開發票的界定 小組討論：你所知道的虛開發票有哪些情形？ 2）虛開發票罪量刑標準 3）虛開發票的稅務風險 案例分析：視頻播放虛開發票案件 六、逾期申報、逾期繳稅的稅務風險 1.逾期申報的稅務風險 2.逾期繳稅的稅務風險 七、簽訂合同方面的稅務風險 案例分析：與簽訂合同有關的9種涉稅風險解讀及規避建議 第三講：企業所得稅稅收風險防范與應對 一、企業納稅主體選擇策略 1.企業不同階段納稅主體選擇策略 1）設立時：選擇公司還是非公司？ 案例分析：公司制企業與個人獨資企業納稅對比 2）擴張時：選擇分公司還是子公司？ 案例分析：不同情況下分公司與子公司企業納稅對比 2.風險防范與應對 風險防范：我國現有企業組織類型對比分析 節稅策略：企業如何選擇最佳的納稅主體？ 二、應納稅額的計算 1.企業所得稅法基礎知識 2.風險防范與應對 風險防范：查賬征收與核定征收對比分析 實戰建議：合理利用不同征收方式，尋找最優納稅方案 三、收入事項的稅務風險 1.收入確認的原則 1）稅法關于收入確認的具體規定 風險防范：不同情況下收入類型的對比分析 四、扣除事項的稅務風險 1.企業準予在計算應納稅所得額時扣除的內容 2.常見扣除事項的稅務風險 3.扣除憑證的稅務風險 4.風險防范與應對 風險防范：企業的開票項目與經營范圍的關系 節稅策略：“白條”在什么情況下也能入賬扣除？ 五、優惠事項的稅務風險 1.近期優惠政策概述 2.優惠事項稅務征管原則 3.小微企業稅收優惠政策解讀及應用 4.風險防范與應對 風險防范：優惠政策首次實行超額累進稅率 節稅策略：合理調控稅前利潤以達到最佳節稅效果 第四講：個人所得稅稅收風險防范與應對 一、新個稅改革要點概述 1. 個稅的歷史沿革及改革背景 2.個人所得稅的稅制模式分析 3.新個稅法內容詳細解讀 4.專項附加扣除，如何扣除？如何列支？ 5.新個稅法對企業的影響分析 工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示 二、綜合所得預扣與年終匯算 1.工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費預扣預繳計算方法 2.綜合所得年度匯算實例 實操演練：算一算你的上月工資薪金個稅有沒有錯 3.工資薪金的財稅處理 1）工資薪金的的稅會差異 2）工資薪金的會計處理與納稅調整 案例分析：某公司支付高校實習生實習費稅務處理案例 案例分析：某公司借調人員、非全日制用工以及臨時工和返聘人員的費用的稅務處理和優化 4.特殊薪酬方式的財稅處理 1）非貨幣性福利的稅會差異與納稅調整 2）帶薪休假的財稅處理 3）員工離職補償金的財稅操作 三、“末班車”--年終獎的安排策略 1.政策解讀 法規鏈接：【財稅〔2018〕164號】關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知 2.年終獎計算實例 3.年終獎發放節稅策略 節稅策略：合理把握臨界點，避免發得多反而拿得少 四、新個稅實務熱點及難點處理 1. 個人所得稅新政下，如何進行納稅籌劃？ 1）充分優化安排利用各類免稅所得和不征稅收入的技巧分享 ? 差旅費津貼具體如何操作處理可以不征收個人所得稅 ? 福利費、救濟金等如何享受稅收優惠 ? 何種情況的安家費可以享受個人所得稅優惠 ? 通訊費的個人所得稅和企業所得稅優化處理 2）尋求稅收洼地，如何操作，避免補稅 案例分析：某知名影視明星分拆合同涉稅案例分析 案例分析：某網紅經紀平臺節稅模型設計分析 3）利用年金遞延納稅進行納稅籌劃 4）不同收入形式轉換進行納稅籌劃 5）納稅人身份轉換進行納稅籌劃 2. 明星、高管等高凈值人員有何涉稅風險？ 第五講：企業涉稅危機應對之道 一、查前：防患于未然 1.查誰？ 風險防范：企業如何才能不被選中稽查？ 2.誰查？ 3.查什么？ 4.怎么罰？ 風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么？ 案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發 二、查中：遇事怎么辦？ 1.企業無過錯的情況下如何應對？ 1）行政復議與行政訴訟 案例分析：某企業善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發 2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？ 案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策 2.企業失誤觸發涉稅風險的情況如何應對？ 案例分析：廈門某影視服務工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發 案例分析：廈門某高新技術企業虛開虛抵增值稅發票案例分析及啟發 三、查后：吃一塹長一智 1.企業被稽查后如何規避再次被稽查的風險 案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發 ? 課程要點總結 ? 現場答疑解惑
