價格：聯系客服報價
上課方式：公開課/內訓/總裁班課程 時間上課時間：2-3天，6小時/天天
授課對象：各企事業單位董事長、總經理、股東、副總經理、人力總監、人事經理、財務總監、財務經理、稅務總監、稅務經理、主辦會計、主管財稅工作相關人員等
授課講師：劉建平
股權設計就是公司組織的頂層設計。傳統企業互聯網轉型，戰略和商業模式解決做什么、怎么做，而股權設計能夠解決誰投資、誰來做、誰收益、如何分的問題。隨著資本市場的發展和活躍，越來越多的企業使用股權激勵的方式來吸引和留住人才，股權激勵方案的設計是其中最核心的環節。激勵方案的設計不僅僅會涉及到法律問題，也會涉及到一系列激勵對象員工的個人稅收和實施主體的企業稅收問題。國家為了鼓勵企業進行股權激勵活動，在2016年9月先后發布了《關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》（財稅【2016】101號）和《關于股權激勵和技術入股所得稅征管問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第62號）兩個文件，在稅收政策上給予了支持。但是，適用國家的給予的優惠政策是有前置條件的，如何來理解這些復雜的股權激勵稅收政策并讓廣大員工充分享受稅收紅利的優惠，是每一個實施股權激勵企業的財稅管理人員面臨的一個問題。從大量的案例實踐也證明了，股權激勵方案的設計不僅僅要考慮法律層面的問題，稅收問題更需要在設計方案時一并考慮，這樣才能獲得稅收管理的主動權。本課程將從股權頂層設計與薪酬激勵方案和股權安排優化的角度，講解如何充分利用現行的優惠政策，實現企業發展目標。
本課程將結合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業如何順應趨勢，提前安排好股權設計與薪酬激勵方面的涉稅事宜布局，排查可能存在的財稅風險。 ? 股權設計的多維視角，令你嘆為觀止 ? 邏輯嚴密的推理分析，讓你豁然開朗 ? 精彩紛呈的稅務案例，令你拍案叫絕 ? 生動活潑的互動答疑，為你指點迷津 ? 風趣幽默的授課方式，體驗寓教于樂
? 第一部分【股權篇】 第一講：股權載體與股權解密 一、股權載體：皮之不存，毛將焉附 1.中小企業常見的極大誤區 1）公司是企業，企業未必是公司 2）法人不是法定代表人 2.公司的形式、差異及治理 1）公司的概念及其具體形式 2）有限與股份公司的差異 3）有限與股份公司的治理 二、股權解密：知其然、知其所以然 課堂討論：我們所認知的股權是股權嗎？股權等于股東權利嗎？ 1.股權的八大核心作用 2.獲得股權的八大途徑 3.解碼24個核心持股比 1）有限公司 2）非公眾股份公司 3）新三板公司 4）上市公司 第二講：股權頂層設計 一、股權結構：他山之石、可以攻玉 1.股權結構的兩個維度 2.股權結構的八大類型 二、頂層設計：運籌帷幄、決勝千里 1.股權設計的六大原則 2. 分股不分權的7種方法 1）有限合伙企業 案例分析：螞蟻金服案例分析 2）金字塔架構 3）一致行動人 4）委托投票權 5）公司章程控制 6）優先股 7）AB股 案例分析：小米公司AB股案例分析 3. 分股的“道”和“術” 1）分股之道 ? 擅平衡：【案例】獨立新媒 ? 知深淺：【案例】1號店 ? 馭人性：【案例】真功夫 2）分股之術 ? vesting制度 ? 控分股節奏 ? 避分配雷區 第三講：與股權相關的財稅處理 1.企業不同階段納稅主體架構選擇策略 1）設立時：選擇公司還是非公司？ 案例分析：公司制企業與個人獨資企業納稅對比 2）擴張時：選擇分公司還是子公司？ 案例分析：不同情況下分公司與子公司企業納稅對比 知識鏈接：我國現有企業組織類型對比分析 節稅策略：企業如何選擇最佳的納稅主體？ 2.企業籌資的稅務管理 1）負債籌資的稅務管理 2）權益籌資的稅務管理 ? 非貨幣資產投資入股（土地、房產、存貨及設備等）稅務處理 ? 專利技術出資入股的稅務處理 ? 勞務出資、考核要求與稅務處理（股權激勵、期權、收益權等形式） ? 特許權、經營權、采礦權投資入股的稅務處理 3）其他籌資方式的稅務管理 3.企業投資的稅務管理 1）股權投資的稅務管理 案例分析：對賭條款分析及涉稅處理 2）債權投資的稅務管理 4.股權交易相關的稅務管理 1）股權轉讓實操及節稅策略 案例分析：某公司股權轉讓實操及節稅案例 2）分立的涉稅分析及操控技巧 3）合并涉稅分析及操控技巧 ? 第二部分【薪酬篇】 第四講：薪酬激勵的財稅處理及優化安排 一、薪酬激勵概述 1.企業發展階段與薪酬激勵設計 2.薪酬設計的原則與影響因素 二、薪激勵的財稅風險防范與優化 1.新個稅政策改革要點 工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示 2. 綜合所得預扣與年終匯算 1）工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費預扣預繳計算方法 2）綜合所得年度匯算實例 3.工資薪金的財稅處理 1）工資薪金的的稅會差異 2）工資薪金的會計處理與納稅調整 案例分析：某公司支付高校實習生實習費稅務處理案例 案例分析：某公司借調人員、非全日制用工以及臨時工和返聘人員的費用的稅務處理和優化 4.特殊薪酬方式的財稅處理 1）非貨幣性福利的稅會差異與納稅調整 2）帶薪休假的財稅處理 3）員工離職補償金的財稅操作 5.年終獎的個人所得風險防范與優化安排 1）年終獎的范圍是什么？如何計算？如何理解銜接政策？ 案例分析：某企業“年終獎”稅務稽查案例 2）發放年終獎的當月如何進行優化安排 3）如何避開年終獎發放的雷區，臨界點如何計算？ 案例分析：某企業年終獎多扣個人所得稅案例 4）多處取得年終獎的個人所得稅處理 6. 常見的個人所得稅節稅策略 1）充分優化安排利用各類免稅所得和不征稅收入的技巧分享 ? 差旅費津貼具體如何操作處理可以不征收個人所得稅 ? 福利費、救濟金等如何享受稅收優惠 ? 何種情況的安家費可以享受個人所得稅優惠 ? 通訊費的個人所得稅和企業所得稅優化處理 2）尋求稅收洼地，如何操作，避免補稅 案例分析：某知名影視明星分拆合同涉稅案例分析 案例分析：某網紅經紀平臺節稅模型設計分析 3）利用年金遞延納稅進行納稅籌劃 4）不同收入形式轉換進行納稅籌劃 5）納稅人身份轉換進行納稅籌劃 第五講：股權激勵的財稅處理及優化安排 一、非上市公司股權激勵財稅處理 1.非上市公司股權激勵的類型 2.非上市公司股票期權所得的財稅處理 3.非上市公司股權激勵的個人所得稅處理 案例分析：非上市公司股權激勵長期以來存在的稅收問題 案例分析：非上市公司股權激勵不滿足遞延納稅條件如何征收激勵對象的個人所得稅 二、上市公司股權激勵的模式 1.股權激勵基礎 2.上市公司股權激勵模式及利弊分析 案例分析：股權激勵實施主體的身份要求 案例分析：股權激勵稅收扶持政策的亮點及稅負變化情況 案例分析：新三板掛牌企業的稅收政策優惠的特殊性 案例分析：股權激勵方案設計中如何規避稅務風險，充分享受稅收扶持政策 3.長期股權激勵模式與設計 三、上市公司股權激勵財稅處理 1.上市公司股權激勵計劃的會計處理 2.上市公司股權激勵計劃的稅務處理 3.股權激勵的“所得稅會計”處理方法 案例分析：員工持股計劃是否屬于股權激勵，如何進行個人稅收處理？ 案例分析：股權激勵的行權后送轉股如何進行稅務處理 案例分析：行權后轉讓股權如何進行稅務處理，是否可以享受相應的稅收優惠，如何進行稅務安排？ 案例分析：行權后轉讓股權如何進行稅務處理，是否可以享受相應的稅收優惠，如何進行稅務安排？ 案例分析：股權激勵享受遞延納稅政策如何進行備案管理 ? 課程要點總結 ? 現場答疑解惑
