價格：聯系客服報價
上課方式：公開課/內訓/總裁班課程 時間上課時間：2天
授課對象：財務經理、財務主管/各級財稅人員、總經理、中高層管理人員/部門骨干
授課講師：孫美杰
納稅籌劃是在法律允許的范圍內，納稅人充分運用國家出臺的各項稅收優惠政策等，最大限度地減輕企業稅收負擔的行為。 但企業在日常經營活動、投資活動、融資活動時，往往由于對相關新的稅法優惠政策不了解，或缺乏納稅籌劃的意識，致使企業交了很多糊涂稅，增加了企業的稅負，降低了企業利潤。為了降低由此造成的納稅損失，規避納稅風險，做為企業中高層管理人員及部門骨干，應掌握日常經營活動及投融資活動相關的稅收籌劃方法，以避免企業多交糊涂稅。通過提升自身價值以更好的服務于企業，為企業創造更大價值。
通過輕松高效的培訓方法，會提高中高層管理人員、部門骨干、財稅人員的納稅籌劃意識和實際操作能力，實現企業涉稅零風險的目標，降低稅負、，為企業創造更大的價值。具體培訓收益主要概括： ● 提升納稅籌劃意識； ● 能夠掌握經營活動中的納稅籌劃； ● 能夠掌握投資活動中的納稅籌劃； ● 能夠掌握融資活動中的納稅籌劃； ● 降低稅負，規避稅務損失及納稅風險。
第一講：企業經營中的納稅籌劃 一、銷售環節的納稅籌劃策略 1. 實物折扣的納稅籌劃 2. 現金折扣的納稅籌劃 3. 結算方式的納稅籌劃 互動：實務中常見的結算方式有哪些？ 4. 銷售收入實現時間的納稅籌劃 二、采購環節的納稅籌劃策略 1. 納稅人身份的選擇，決定增值稅稅負 案例：不同身份的選擇，計算稅負的差異 2. 采購方式的選擇決定稅負 三、日常運營管理中的納稅籌劃策略 思考：日常運營管理中可以從哪些角度進行納稅籌劃？ 四、薪酬福利制度中的納稅籌劃策略 1. 對員工進行重獎時的納稅籌劃 2. 為職工提供相關服務費用的納稅籌劃 1）職工提供住房時的納稅籌劃 2）職工提供旅游時的納稅籌劃 3）員工提供各種福利設施的納稅籌劃 五、會計核算中的納稅籌劃策略 1. 利用固定資產折舊方法的選擇進行納稅籌劃 思考：固定資產折舊方法有哪幾種？分別核算的特點？ 2. 利用存貨計價方法的選擇進行納稅籌劃 互動：各種存貨計價方法對當期利潤和存貨期末成本的影響？ 3. 利用壞賬損失進行納稅籌劃 案例：通過典型案例分析納稅籌劃前后對稅負的影響 第二講：企業投資決策中的納稅籌劃 一、投資產業的納稅籌劃 注意點：關注國家扶持的產業 互動：目前國家扶持的產業有哪些？分別給予的優惠政策有哪些？ 二、投資區域的納稅籌劃 注意點：不同地區設立企業享受的優惠政策是不一樣的 案例：經濟特區及西部地區的優惠政策 三、投資項目的納稅籌劃 注意點：符合條件的環境保護、節能節水項目的優惠政策 互動：對典型案例進行分析，并進行納稅籌劃 四、企業組織形式的納稅籌劃 思考：對于個人投資者準備設立小型企業而言，是設立個人獨資企業或合伙企業，還是設立公司？ 五、設立分支機構的納稅籌劃 1. 設立分支機構的納稅籌劃 2. 分公司與子公司靈活轉化以充分利用稅收優惠政策 案例：典型案例分析并計算節稅金額 六、利用虧損彌補的政策及特定股息不納稅的政策的納稅籌劃 注意點：充份熟悉相關的稅收優惠政策 七、投資回收方式的納稅籌劃 思考：個人從投資公司獲得的股息與企業從投資公司中獲得的股息在納稅上有何不同？ 八、分立企業享受小型微利企業優惠的納稅籌劃 注意點：如何把握小型微利企業所得稅優惠政策口徑？需清楚20個問題 九、招聘國家鼓勵人員就業政策的納稅籌劃 互動：目前，國家鼓勵的就業人員有哪些？優惠政策是什么？ 十、海外投資中的納稅籌劃 1. 投資于避稅港的納稅籌劃 案例：百慕大、開曼群島、英屬維爾京群島等 2. 投資于準避稅港的納稅籌劃 3. 避免成為常設機構 4. 將利潤保留境外減輕稅收負擔 5. 利用不同國家之間稅收協定的優惠政策 6. 利用受控外國企業進行納稅籌劃等 第三講：企業融資決策中的納稅籌劃 一、融資決策與納稅籌劃 重要點：不同融資方式，不同融資條件對稅收的影響 二、長期借款的納稅籌劃 互動：長期負債融資的好處？ 案例：分析并進行資本結構方案的選擇 三、借款費用利息的納稅籌劃 重要點：企業在生產經營中發生的準予稅前扣除的利息支出明細 案例：利用借款費用利息進行籌劃的案例 四、增加負債降低投資的納稅籌劃 提醒：這種納稅籌劃的方法必須保持在一定限度內，否則稅務機關有權進行調整 五、融資租賃中的納稅籌劃 互動：融資租賃業務的特點？ 六、企業職工融資的納稅籌劃 1. 職工是企業融資的重要渠道 2. 企業向職工借款的利息支出（稅前扣除條件） 1）借貸真實、合法、有效 2）企業與個人簽訂借款合同 七、融資階段選擇中的納稅籌劃 重要點：稅法對融資發生的利息支出稅前扣除標準的規定 八、關聯企業融資中的納稅籌劃 重要點：稅法關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準的規定 案例：典型案例分析，經過籌劃后為企業節稅金額 課程結束，現場答疑
