企業所得稅匯算清繳是財稅人員年終歲尾中一項非常重要的工作，匯算清繳工作量大，時間跨度大（5個月） ，財務人員需要到主管稅務機關辦理各項審批、備案、申報等各類事項后，再進行年度所得稅申報表的報送。企業匯算清繳既涉及所得稅相關稅收政策，又涉及其他稅種，尤其是增值稅稅種的實務工作。因此財稅人員必須熟悉所得稅、增值稅及各稅種最新相關政策和實務，掌握會計核算與稅收政策規定之間的差異，掌握所得稅納稅申報表的框架和填寫技巧，識別、評估和轉移各類涉稅風險，才能做好2018年匯算清繳申報工作。 金稅三期優化版正式上線，國地稅共享一個稅收征管系統，金三新系統實現了由稅務總局到基層國、地稅稅務機關的網絡直通。稅務管控理念和業務處理信息系統的更新和升級。金稅三期上線的目標是對企業實現360度全方位的信息收集，企業實時處于稅務機關的全程監控之中。2017年2月，國家稅務總局稽查局下發了稅總便函「2017」29號文國家稅務總局稽查局關于印發《2017年稅務稽查重點工作安排》的通知，加大了對企業的稽查力度。
本課程從當前的納稅環境為出發點，結合當前的稅改政策從風險防范視角，對企業2018年的經營業務涉稅業務進行匯算清繳的納稅方法與調整事項分析講解，目的降低企業運營成本，提升企業價值。 ● 全面掌握企業所得稅匯算清繳中收入的確認與核算； ● 全面理解企業所得稅匯算清繳中成本費用的扣除標準； ● 系統掌握企業所得稅稅收優惠政策的運用與籌劃； ● 進一步掌握企業納稅風險的規避與稅務處理的預期籌劃。
第一講：2018新政下的所得稅匯算清繳 一、金稅三期下的應稅風險 二、所得稅匯算清繳的過程管控 三、營改增業務下的所得稅業務 四、企業所得稅匯算清繳發票扣除憑證的管控 第二講：企業所得稅收入的確認 一、銷售應稅貨物的收入確認原則 1. 一般貨物銷售確認的條件？ 2. 銷售貨物確認的時間點？ 3. 銷售收入金額的會計計量？ 4. 企業在銷售業務中的特殊業務處理如何涉稅？ 5. 代銷貨物收入的確認與納稅時間點？ 6. 銷售業務的包裝物的涉稅業務處理？ 7. 混合銷售的收入確認與納稅計量？ 8. 企業銷售業務中贈送業務哪何涉稅？ 9. 企業收取的實物資產如何涉稅？ 10. 企業處理邊角廢料如何涉稅？ 二、提供應稅勞務的收入確原則 1. 應稅勞務收入確認的條件？ 2. 提供應稅勞務收入確認的時點？ 3. 應稅勞務應納稅額的計算？ 4. 應稅勞務的其他涉稅形式？ 三、財產轉讓收入確認原則 1. 財產轉讓所得的涉稅范圍？ 2. 財產轉讓所得的應納稅計算？ 3. 權益性財產轉讓所得的計量？ 4. 差額計稅的財務轉讓應稅計量？ 四、特許權使用費收入確認原則 1. 特許權使用費收入的涉稅業務 2. 特許權使用費涉稅的計量？ 五、租金收入確認原則 1. 租金收入的特點 2. 符合租金收入確認的時間 3. 轉租收入的計理與扣除計量 六、利息收入的確認原則 1. 免稅的利息收入范圍？ 2. 利息收入確認的范圍？ 3. 居民企業間的資金往來如何涉稅？ 4. 關聯企業的資金往來的計息涉稅問題？ 七、股息、紅利等業務的確認原則 1. 股息、紅利的涉稅內容 2. 投資收益的涉稅計量？ 3. 股息、紅利的免稅的幾種形式？ 八、視同銷售的業務的確認原則 1. 企業所得稅法下的視同銷售收入的范圍？ 2. 視同銷售業務的涉稅業務處理？ 九、免稅收入與不征稅收入的確認原則 1. 不征稅收入與免稅收入的范圍？ 2. 不征稅業務的處理原則 3. 免稅收入滿足的條件？ 十、其他事項的涉稅原則 第三講：企業所得稅扣除項目的涉稅原則 一、允許稅前扣除范圍內容 1. 企業所得稅稅前扣除的內容項目 2. 企業所得稅前扣除項的標準 二、工資薪金費用的扣除原則 1. 工資薪金的范圍標準？ 2. 不屬于工資薪金的內容？ 3. 工資薪金費用的扣除方式？ 4. 年終獎、年終紅包的扣稅標準？ 5. 其他用工模式的薪金所得稅扣除？ 三、以工資薪金總額為計算標準的所得稅扣除原則 1. 福利費的范圍與扣除原則？ 2. 工會經費與教育費附加的扣除原則？ 3. 高新技術企業的扣除原則標準？ 4. 企業相關的培訓教育支出的扣除原則？ 四、相關保險費用扣除原則 1. 五險一金的扣除原則 ？ 2. 特別保險的扣除原則？ 3. 企業財產保險的扣除原則 ？ 4. 員工意外商險的扣除原則？ 五、業務招待費稅前扣除原則 1. 業務招待費的內容與范圍 2. 業務招待費稅前扣除限額原則？ 3. 開辦期業務招待費稅前扣除原則？ 六、廣告費與業務宣傳費稅前扣除原則 1. 廣告費與業務宣傳費的內容與范圍？ 2. 業務宣傳費與業務招待費的扣除原則？ 3. 籌建期廣告費與業務宣傳費稅前扣除原則？ 七、借款費用稅前扣除原則 1. 借款種類與費用范圍？ 2. 稅法允許扣除的范圍？ 3. 稅法不允許扣除的范圍與情況？ 4. 借款費用的扣除原則？ 九、銷售傭金及手續費稅前扣除原則 1. 手續費、傭金的概念與范圍？ 2. 手續費及傭金稅前扣除的原則？ 第四講：企業資產涉稅的扣除原則 一、企業固定資產稅前扣除原則 1. 固定資產的折舊方式與扣除新政？ 2. 固定資產的扣除原則？ 3. 固定資產處置、轉讓的扣除原則？ 二、無形資產稅前扣除原則 1. 無形資產的折舊方式與扣除新政？ 2. 無形資產的扣除原則？ 3. 無形資產處置、轉讓的扣除原則？ 三、其他資產的稅前扣除原則 1. 長期待攤費用的扣除原則 2. 資產損失的扣除原則？ 3. 非經營性損失的扣除原則？
