國地稅合并之后，將實現征管信息全面聚合、稅收執法完全融合，實現依托于大數據的全面監控；“金稅三期”的大數據評估與云計算強大到超乎您想象，企業財務管理涉稅風險進一步加劇，稅務管理工作面臨空前挑戰；本次課程以透過財務指導運營、降低涉稅風險為指導思想，堅持“會計+稅務+業務”三結合的原則，以納稅檢查中常見的涉稅風險為主線，以股東財富最大化為目標，幫助納稅人尋求納稅檢查過程中的具體應對措施。
通過本次學習，幫助企業財稅人員掌握納稅檢查處理技巧，著重對納稅檢查過程中高風險事項產生的稅企爭議解決方案進行全面、詳細的歸納設計，幫助企業降低納稅檢查中的稅務風險，從而實現“不早繳稅、不多繳稅”，做到稅負合理、風險可控的稅務管理目標。
第一講：納稅檢查的新形勢和風險管理的新動態 1.稅務管理方式的變化——“四個轉變” 2.國地稅合并后稅務管理新模式和新手段 第二講：企業所得稅業務涉稅風險與應對 一、收入確認過程中涉稅風險與應對 1.收入確認的“四大誤區”與風險防范 2.政府補貼常見的涉稅風險與財稅處理 二、稅前扣除憑證的識別與風險管理 1.“三步法”模型在稅前扣除憑證中的應用 2.應稅項目是否就必須以合規發票作為稅前扣除憑證 3.未按規定取得稅前扣除憑證的如何補救 4.分割單的使用及需要注意的問題 5.善意取得的虛開發票所對應的成本能否稅前列支 三、稅前扣除的確認與風險管理 1.實際發生的原則與權責發生制原則的沖突與協調 2.“社保入稅”后退休返聘人員工資稅前扣除等疑難問題解析 3.企業為職工支付商業保險費稅前扣除風險與防范 4.企業支付的手續費及傭金支出的稅前扣除風險與防范 5.業務招待費與業務宣傳費的區分與審核 6.基金避稅的應用與風險防范 7.民間借貸損失和擔保損失等稅前扣除邊界把握 8.母子公司間提供服務支付費用稅前扣除風險與規避 四、企業享受稅收優惠過程的常見風險與應對 1.加速折舊新政與會計處理如何協調與規劃 2.安置殘疾人就業取得的增值稅即征即退是否免征企業所得稅 3.殘疾職工工資加計扣除“八大”誤區與風險防范 4.高新技術企業“偽高新”檢查應對與風險防范 5.研發費用加計扣除過程中疑難問題解決與技巧 第三講：企業增值稅業務涉稅風險與應對 1.對逾期未收回的包裝物押金是否應該計提銷項稅額 2.企業處置自己使用過的固定資產如何繳納增值稅 3.設有兩個以上的機構并實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送到其他機構是否需要視同銷售處理 4.解禁期限后原限售股發生的送轉股再轉讓的買入價如何確定 5.境外供貨方給予境內購貨企業的補貼是否作為平銷收入抵減進項稅金 6.企業發生非正常損失涉及的增值稅進項稅轉出爭議與解決 7.農產品收購統一發票申報抵扣進項稅額的涉稅風險與防范 8.一般納稅人增值稅進項留抵稅額能否抵減查補稅款欠稅 第四講：地方稅費高風險事項解析與應對 一、契稅高風險問題解析與風險應對 1.企業取得的有償劃撥的國有土地是否應該繳納契稅 2. 母公司“招、拍、掛”拿地、子公司使用的如何繳納契稅 3.土地出讓金的違約金是否計入契稅計稅依據 4.土地出讓金之外繳納的市政配套費是否計入契稅計稅依據 5.分期支付的土地出讓金而支付的利息是否計入契稅計稅依據 6.簽訂土地成交確認書未簽訂土地出讓合同是否繳納契稅 7.對已繳納契稅的購房單位退房的是否應退還已納契稅 8.因政府規劃調整導致土地出讓面積減少是否應退還已納契稅 二、印花稅高風險問題解析與風險應對 1.票據貼現合同是否視為借款合同繳納印花稅 2.小額貸款公司與企業簽訂的貸款合同是否征收印花稅 3.集團內部母子公司、總分公司之間的合同是否繳納印花稅 三、土地使用稅與耕地占用稅高風險問題解析與風險應對 1.企業使用集體所有建設用地如何繳納城鎮土地使用稅 2.企業自行將建設用地用于種植、養殖應否免繳土地使用稅 3.企業“先辦證、未占地”是否應該繳納土地使用稅 4.企業“招、拍、掛”拿地是否應該繳納耕地占用稅 四、房產稅高風險問題解析與風險應對 1.房產稅征稅范圍界定與爭議問題解決 2.房產稅的計稅依據界定與風險防范 3.公司股東將股東自有房產無償給公司使用是否繳納房產稅 4.企業一次收取多年房產租金如何繳納房產稅 第五講：重要事項個人所得稅高風險問題解析與應對 1.企業工會、食堂等發放的補貼、實物福利等涉稅風險與防范 2.企業職工取得交通補貼和通訊補貼涉稅爭議與解決 3.企業支付員工體檢費是否應該扣繳個人所得稅 4.企業發放網絡紅包是否應該扣繳個人所得稅 5.兼職與非全日制用工等取得報酬如何扣繳個人所得稅 6.支付給離職員工的競業禁止補償金如何計繳個人所得稅 7.高管人員取得政府頒發的科學技術獎勵如何計繳個人所得稅 8.員工向企業提供非專利技術取得收益如何扣繳個人所得稅 9.資本公積轉增資本的是否均不需要繳納個人所得稅 10.自然人投資者從投資成立的合伙企業取得的股息、紅利是否適用差別化的優惠政策 第六講：納稅檢查中的征管爭議解析與風險應對 1.增值稅小規模納稅人隱瞞收入被查如何補稅 2.企業未繳的殘疾人保障金能否依據《稅收征管法》處罰 3.企業未正確進行納稅調整能否定性為企業偷稅 4.企業未足額代扣代繳個人是否應該繳納滯納金 5.扣繳義務人未履行扣繳義務少扣稅款的法律責任如何界定 課程總結與回顧 1.課程主要內容總結與回顧 2.答疑解惑
