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上課方式：公開(kāi)課/內(nèi)訓(xùn)/總裁班課程 時(shí)間上課時(shí)間：2天，6小時(shí)/天天
授課對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者、合同法務(wù)人員等
授課講師：劉建平
2019年是國(guó)地稅征管體制改革以后，新稅務(wù)機(jī)構(gòu)正式運(yùn)行的第一年，稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化，隨著減稅降費(fèi)政策的貫徹執(zhí)行，必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強(qiáng)稅收征管與稅務(wù)稽查的力度，這使得企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題暴露無(wú)遺。以票控稅是我國(guó)稅收管理的一大特色，全面營(yíng)改增后，增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，增值稅發(fā)票的使用范圍迅速擴(kuò)大，特別是增值稅專用發(fā)票可以進(jìn)行稅款抵扣，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)金稅三期等技術(shù)手段加大了發(fā)票的管理和稽查力度。 事實(shí)上，企業(yè)在處理票據(jù)、合同事宜時(shí)，往往容易忽視涉稅風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)對(duì)票據(jù)、合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控十分必要。本課程從票據(jù)相關(guān)的最新政策法規(guī)著手，從企業(yè)兩大稅種（增值稅和企業(yè)所得稅）角度出發(fā)探討如何加強(qiáng)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控；同時(shí)針對(duì)企業(yè)簽訂合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討, 指出企業(yè)進(jìn)行合同涉稅管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性, 分析了企業(yè)常見(jiàn)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)的防范策略。
2019年是國(guó)地稅征管體制改革以后，新稅務(wù)機(jī)構(gòu)正式運(yùn)行的第一年，稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化，隨著減稅降費(fèi)政策的貫徹執(zhí)行，必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強(qiáng)稅收征管與稅務(wù)稽查的力度，這使得企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題暴露無(wú)遺。以票控稅是我國(guó)稅收管理的一大特色，全面營(yíng)改增后，增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，增值稅發(fā)票的使用范圍迅速擴(kuò)大，特別是增值稅專用發(fā)票可以進(jìn)行稅款抵扣，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)金稅三期等技術(shù)手段加大了發(fā)票的管理和稽查力度。 事實(shí)上，企業(yè)在處理票據(jù)、合同事宜時(shí)，往往容易忽視涉稅風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)對(duì)票據(jù)、合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控十分必要。本課程從票據(jù)相關(guān)的最新政策法規(guī)著手，從企業(yè)兩大稅種（增值稅和企業(yè)所得稅）角度出發(fā)探討如何加強(qiáng)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控；同時(shí)針對(duì)企業(yè)簽訂合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討, 指出企業(yè)進(jìn)行合同涉稅管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性, 分析了企業(yè)常見(jiàn)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)的防范策略。
第一講：【政策篇】最新稅收政策解讀 一、近年來(lái)稅收政策改革概述 1.改革關(guān)鍵詞 2.兩會(huì)后最新稅收政策動(dòng)態(tài) 3.下一步稅收政策改革研判 二、征管環(huán)境變化及企業(yè)應(yīng)對(duì)之策 熱點(diǎn)分析：新征管環(huán)境下企業(yè)如何把握稅收政策改革背后的趨勢(shì)？ 第二講：【票據(jù)篇】票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控 一、與增值稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn) 1.發(fā)票及發(fā)票類型 案例分析：增值稅抵扣憑證有哪些，有什么要求？ 2.增值稅發(fā)票開(kāi)具中的重難點(diǎn)處理 案例分析：各種銷售結(jié)算方式的發(fā)票開(kāi)具時(shí)間 案例分析：增值稅簡(jiǎn)易征收涉及的疑難問(wèn)題 案例分析：混合銷售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)行為怎樣開(kāi)具發(fā)票 案例分析：以折扣方式銷售貨物、提供應(yīng)稅服務(wù)怎樣開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 案例分析：商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返利、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、展示費(fèi)如何開(kāi)具發(fā)票 案例分析：銷貨退回、開(kāi)票有誤、銷售折讓、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形怎樣開(kāi)票 案例分析：開(kāi)票限額不能滿足經(jīng)營(yíng)需要怎么辦 案例分析：開(kāi)票項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系 案例分析：不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的情形有哪些？開(kāi)了有什么后果 3.增值稅抵扣憑證的重難點(diǎn)處理 1）哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了 2）哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒(méi)抵 3）哪些進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵，你卻分期抵 法規(guī)鏈接：【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第五條 4）該退的稅有沒(méi)有申請(qǐng)退 1）自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度 法規(guī)鏈接：【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第八條 案例分析：企業(yè)丟失發(fā)票如何處理 案例分析：收到異常增值稅扣稅憑證（走逃票）怎樣處理 4.虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1）虛開(kāi)發(fā)票的界定 課堂討論：你所知道的虛開(kāi)發(fā)票有哪些情形？ 2）虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 案例分析：虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例 3）虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 案例分析：虛開(kāi)普通發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例 4）非法購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 案例分析：某企業(yè)非法購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票的行政和刑事處罰案例 二、與企業(yè)所得稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn) 1.扣除憑證新規(guī) 法規(guī)鏈接：【國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)】關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告 2.扣除憑證新規(guī)運(yùn)用 案例分析：支付給無(wú)法開(kāi)具發(fā)票的非法人單位的費(fèi)用能否憑收據(jù)扣除 案例分析：企業(yè)因侵權(quán)賠付可否憑法院判決、收付款憑證在稅前扣除 第三講：【合同篇】合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控 一、合同的概述 1.合同的定義及分類 2.合同的主要條款 3.合同的權(quán)利義務(wù)終止 4.合同的違約責(zé)任 二、常見(jiàn)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控 1.購(gòu)銷合同 1）采購(gòu)合同約定買(mǎi)方負(fù)擔(dān)全部稅款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（案例） 2）簽訂購(gòu)銷合同應(yīng)注意的涉稅事項(xiàng)（9項(xiàng)）（案例） 2.借款合同 1）關(guān)于利率的約定 2）企業(yè)和個(gè)人借款應(yīng)注意的問(wèn)題 3）無(wú)償借款合同是否涉及增值稅的問(wèn)題（案例） 4）與股東（自然人）的往來(lái)款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析（案例） 3. 租賃合同 1）合同中應(yīng)明晰動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)租金的金額（案例） 2）合同中約定一次性收取租金的稅務(wù)處理（案例） 第四講：【應(yīng)對(duì)篇】企業(yè)涉稅危機(jī)應(yīng)對(duì) 一、查前：防患于未然 1.查誰(shuí)？ 風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)如何降低被選中為稽查對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)？ 2.誰(shuí)查？ 3.查什么？ 4.怎么罰？ 風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā) 二、查中：遇事怎么辦？ 1.企業(yè)無(wú)過(guò)錯(cuò)的情況下如何應(yīng)對(duì)？ 1）行政復(fù)議與行政訴訟 案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項(xiàng)票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā) 2）對(duì)不合理政策有意見(jiàn)如何合理表達(dá)訴求？ 案例分析：一封信改變廈門(mén)地稅一項(xiàng)“不合理”的政策 2.企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的情況如何應(yīng)對(duì)？ 案例分析：廈門(mén)某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā) 案例分析：廈門(mén)某高新技術(shù)企業(yè)虛開(kāi)虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā) 三、查后：吃一塹長(zhǎng)一智 1.企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn) 案例分析：廈門(mén)某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā) ? 課程要點(diǎn)總結(jié) ? 現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企業(yè)各類財(cái)稅問(wèn)題處理/稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)/稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧/企業(yè)成本管控/財(cái)務(wù)管理與分析
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