價格：聯系客服報價
上課方式：公開課/內訓/總裁班課程 時間上課時間：2天
授課對象：財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
授課講師：劉建平
近年來，大數據、云計算作為風險分析工具被正式運用到稅收管理工作中。稅收大數據和風險管理局、稅收經濟分析部門、大企業稅收服務與管理部門與其他部門已形成專業分工、優勢互補的稅收數據應用處理聯動機制。大數據智能稅控時代，稅務機關完全可以在不接觸企業的情況下，通過數據分析，直指企業的涉稅問題。2020年8月26日，國家稅務總局依托阿里云打造的智慧稅務大數據平臺已建設完成。采用分布式海量計算技術，計算速度提高了2000倍。數據分析的采樣率可比之前擴大2000倍，大數據智能稅控已默默延伸至我們納稅人的每個信息。 2021年1月13日，國家稅務總局公布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項目成交結果公告。金稅四期在金稅三期的基礎上納入“非稅”業務，實現對業務更全面的監控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道，實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“雙隨機、一公開”監管和“互聯網+監管”為基本手段、以重點監管為補充、以“信用+風險”監管為基礎的稅務監管新體系，實現從“以票控稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。 當下，稅收征管日趨智能化，企業的經營行為愈加透明化，稅務機關鎖定企業稅務風險變得越來越容易，這就對企業的稅務合規提出了更高的要求。為此，我們推出金稅四期下征管新動態與最新稅收政策解析專題課程，幫您深入了解最新征管動態，及時掌握最新出臺的稅收政策，幫助企業提高稅務風險管理能力。
?【知己知彼】全面解析金稅四期下的稅收征管新動態 ?【與時俱進】系統梳理2021年出臺的最新稅收政策 ?【緊扣實務】重點解決實務中常見涉稅問題與風險應對 ?【防范未然】知己知彼提前做好涉稅風險管控防范策略
第一講：【征管篇】最新稅收征管動態解析 一、最新稅收征管動態解析 1.“人工智能”+“大數據”的稅收大數據如何在征管中運用 ?案例：某地稅務局成立的大數據和風險管理部門創建17個風險掃描模型，覆蓋領票、開票、申報全環節，涵蓋增值稅、所得稅等12個稅費。形成增值稅發票快速風險反應機制，有效提升了防范和打擊虛開發票的能力 ?案例：某地稅務局風險防控部門通過大數據掃描成功對虛假注冊、虛開發票及實名辦稅自然人、異常行為三類稅收風險實現了精準畫像 ?案例：某地稅務局基于區塊鏈電子發票技術聯合公安、海關、人民銀行應用區塊鏈技術開發四部門信息情報交換平臺 ?案例：某地稅務局上線“智慧稽查”2.0版全面布局“四個中心”，在打虛打騙、部門協作、提升執法質效等方面發揮了重要作用，已成為稽查部門稽查執法的“良工利器” ?熱點問題：個人銀行賬戶金額超過多少會引起國家的關注？ ?熱點問題：大額現金管理有什么樣的最新規定？企業應該如何應對？ ?熱點問題：稅務和銀行之間的數據是否打通？什么是企業信息聯網核查系統？ ?熱點問題：企業賬戶“公轉私”到底有什么風險？企業賬戶“公轉私”合法途徑有哪些？ 2.中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》深度解析 ?指導思想、工作原則與主要目標 ?全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造 ?不斷完善稅務執法制度和機制 ?大力推行優質高效智能稅費服務 ?精準實施稅務監管 ?持續深化拓展稅收共治格局 ?熱點問題：新的稅收征管改革對企業有何影響，如何應對？ 3.十四五規劃如何謀篇布局稅收制度改革 ?優化稅制結構，健全直接稅體系，適當提高直接稅比重 ?完善個人所得稅制度，推進擴大綜合征收范圍，優化稅率結構 ?聚焦支持穩定制造業、鞏固產業供應鏈，進一步優化增值稅制度 ?調整優化消費稅征收范圍和稅率，推進征收環節后移并穩步下劃地方 ?規范完善稅收優惠 ?推進房地產稅立法，健全地方稅體系，逐步擴大地方稅政管理權 ?深化稅收征管制度改革，建設智慧稅務，推動稅收征管現代化 ?熱點問題：企業如何理解規劃內涵？如何順應趨勢？ 第二講：【政策篇】最新出臺的稅收政策解析（更新至開課當天） 一、與增值稅有關的最新稅收政策 1. 關于完善住房租賃有關稅收政策 ?住房租賃企業向個人出租住房涉及哪些稅費？有何優惠政策？ ?個人出租住房涉及哪些稅費？有何優惠政策？ 2. 自2021年8月1日起，增值稅、消費稅與附加稅費申報表整合 ?增值稅、消費稅與附加稅費申報表整合的含義與政策依據 ?為什么要實行增值稅、消費稅與附加稅費申報表整合？ ?申報表整合后，如何進行增值稅、消費稅及附加稅費申報？ ?申報表整合后，原附加稅費申報表還可以使用嗎？ ?申報表整合后，申報時還需要注意哪些問題？ 3. 研發機構采購國產設備增值稅退稅管理辦法 ?《辦法》執行期限延期的背景是什么？ ?研發機構和國產設備的具體范圍是什么？ ?研發機構如何辦理采購國產設備退稅備案？ ?研發機構如何辦理采購國產設備退稅備案的變更和撤回？ ?研發機構如何進行采購國產設備退稅申報？ ?研發機構辦理退稅的申報期限規定如何？ ?稅務機關如何審核辦理退稅？ ?已退稅的國產設備轉移或移作他用如何處理？ ?如果研發機構發生違法違規，如何處理？ ?《辦法》的執行期限規定是什么？ 4.關于納稅人改制重組有關稅收政策解析 ?納稅人在資產重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一并轉讓給其他單位和個人是否屬于增值稅征稅范圍，是否征收增值稅？ ?納稅人改制重組過程中涉及土地使用權、地上的建筑物及其附著物轉移是否征收土地增值稅？有哪些情形暫不征土地增值稅，政策執行期限具體是什么，房地產開發企業是否適用？ ?納稅人改制重組過程中涉及土地、房屋權屬是否繳納契稅？有哪些情形可以免征，哪些情形減半征收，政策執行期限具體是什么？ 5.關于先進制造業增值稅期末留抵退稅征管問題 ?什么樣的企業屬于先進制造業納稅人，需要符合什么條件，如何判斷？ ?與部分先進制造業留抵退稅政策相比，新政策有關先進制造業留抵退稅政策有何新變化？ ?納稅人申請先進制造業留抵退稅，是否需要提交《退（抵）稅申請表》？《退（抵）稅申請表》有哪些調整變化？ ?納稅人享受先進制造業增量留抵退稅后還能否享受即征即退、先征后退政策？ 6.關于增值稅小規模納稅人免征增值稅政策 ?小規模納稅人起征點月銷售額標準提高以后，銷售額的執行口徑是否有變化？ ?小規模納稅人可以根據經營需要自行選擇按月或者按季申報嗎？ ?自然人出租不動產一次性收取的多個月份的租金，如何適用政策？ ?小規模納稅人需要異地預繳增值稅的，若月銷售額不超過15萬元，是否還需要預繳稅款？ ?小規模納稅人銷售不動產取得的銷售額，應該如何適用免稅政策？ ?小規模納稅人月銷售額免稅標準提高以后，開票系統及開票要求是否有變化？ ?小規模納稅人免征增值稅政策執行期限規定是什么？ 7.關于進一步優化增值稅優惠政策辦理程序及服務有關事項的公告 ?本公告出臺的背景是什么? ?單位和個體工商戶適用增值稅減征、免征政策的，是否需要辦理備案手續？ ?納稅人適用增值稅即征即退政策，應在何時提交證明材料？ ?納稅人享受增值稅即征即退條件發生變化的，需要如何處理？ ?原享受優惠政策的納稅人，不再符合增值稅優惠條件的，應從何時起停止享受優惠？ 8.關于部分稅務證明事項實行告知承諾制 進一步優化納稅服務的公告 ?本公告出臺的背景是什么? ?什么是稅務證明和稅務證明事項告知承諾制？ ?選擇《公告》所列6項稅務證明事項推行告知承諾制有何考慮？ ?納稅人對實行告知承諾制的稅務證明事項，是必須進行承諾，還是可以自愿選擇適用告知承諾制辦理？ ?納稅人對稅務證明事項選擇適用告知承諾制辦理的，如何進行承諾？ ?納稅人選擇對申報享受減征契稅政策需提供的“家庭成員信息證明”和“家庭住房情況書面查詢結果”適用告知承諾制辦理的，具體辦理程序是什么？ ?對納稅人辦理非居民企業股權轉讓適用特殊性稅務處理手續需提供的“相關部門核準企業股權變更事項證明資料”實行告知承諾制，該“納稅人”包括哪些主體？ ?稅務機關對納稅人承諾以何種方式進行事中事后監管？ ?稅務機關在事中核查時，發現核查情況與納稅人承諾不一致的如何處理？ ?有條件的省稅務局是否可以決定進一步減少證明材料報送？ 9.關于發布《稅務行政處罰“首違不罰”事項清單》的公告 ?出臺背景、主要內容及施行時間 10關于延續宣傳文化增值稅優惠政策的公告 11.關于延續實施應對疫情部分稅費優惠政策和延長部分稅收優惠政策執行期限的公告 ?哪些稅收優惠政策，執行期限延長至2021年12月31日？ ?哪些稅收優惠政策凡已經到期的，執行期限延長至2021年12月31日？ ?哪些稅收優惠政策凡已經到期的，執行期限延長至2021年3月31日？ ?哪些稅收優惠政策，執行期限延長至2025年12月31日？ ?哪些有關準備金支出企業所得稅稅前扣除政策到期后繼續執行？ 12.關于《機動車發票使用辦法》政策 ?本辦法出臺的背景是什么，從什么時候開始實施? ?《機動車發票使用辦法》中的“機動車發票”具體包括哪些？ ?發票開具和使用的具體要求有哪些？ 13.關于無償轉讓股票等增值稅政策 ?納稅人無償轉讓股票時，是否要繳納增值稅？ ?企業投資股票涉及哪些稅費，有何優惠政策？ ?個人投資股票涉及哪些稅費，有何優惠政策？ 二、與企業所得稅有關的最新稅收政策 1.關于支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策 ?稅收優惠政策的適用范圍是什么？ ?享受稅收優惠政策的程序是怎樣的？ ?小型微利企業的判斷標準是什么，有沒有變化？ ?小型微利企業的實際應納所得稅額和減免稅額的計算方法是什么？ ?取得多處經營所得的個體工商戶如何享受優惠政策？ ?個體工商戶核定征收是否可以享受優惠政策？減免稅額怎么計算？ ?個體工商戶今年經營所得已繳稅款的，還能享受優惠政策嗎？ ?個體工商戶申請代開貨運發票時，還預征個人所得稅嗎？ 2.關于研發費用稅前加計扣除新政 ?什么是研發費用加計扣除？ ?研發費用加計扣除政策的適用范圍是什么？ ?哪些企業按75%加計扣除？ ?哪些企業按100%加計扣除？ ?股權轉讓收入較多導致主營業務收入占比不達標，研發費用能加計扣除嗎？ ?從事多元經營的公司，在判斷是否符合制造業企業的條件時，收入總額的口徑如何掌握？ ?10月份預繳申報可提前享受上半年研發費用加計扣除優惠 ?申報研發費用加計扣除，需要事先備案嗎？ ?申報研發費用加計扣除要填寫哪些表格？需要報送什么資料？ 3.關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除有關事項的公告 ?哪些企業廣告費和業務宣傳費支出可以稅前扣除？ ?該政策有執行期限嗎？ 4.關于企業所得稅若干政策征管口徑問題的公告 ?關于公益性捐贈支出相關費用的扣除問題 ?關于可轉換債券轉換為股權投資的稅務處理問題 ?關于跨境混合性投資業務企業所得稅的處理問題 ?企業所得稅核定征收改為查賬征收后有關資產的稅務處理問題 ?關于文物、藝術品資產的稅務處理問題 ?關于企業取得政府財政資金的收入時間確認問題 5.關于企業所得稅稅前扣除憑證有關政策 ?準予在計算應納稅所得額時扣除的內容 ?稅前扣除憑證的三大原則 ?稅前扣除憑證與稅前扣除的關系 ?稅前扣除憑證與相關資料的關系 ?稅前扣除憑證的種類 案例：權威解讀開票項目與經營范圍的關系 案例：“白條”在什么情況下也能入賬在稅前扣除？ ?取得稅前扣除憑證的時間要求 ?不得稅前扣除的憑證 熱點問題：支付給無法開具發票的非法人單位的費用能否憑收據扣除 熱點問題：企業因侵權賠付可否憑法院判決、收付款憑證在稅前扣除 熱點問題：丟失增值稅發票如何進行扣除，能否以發票記賬聯復印件作為扣除憑證？ 6.“大眾創業 萬眾創新”稅費優惠政策梳理 ?企業初創期稅費優惠 ?小微企業稅費優惠 ?重點群體創業就業稅費優惠 ?創業就業平臺稅收優惠 ?創業投資稅收優惠 ?金融支持稅收優惠 ?企業成長期稅費優惠 ?研發費用加計扣除政策 ?固定資產加速折舊政策 ?進口科研技術裝備用品稅收優惠 ?科技成果轉化稅收優惠 ?科研創新人才稅收優惠 ?企業成熟期稅費優惠 ?高新技術類企業和先進制造業稅收優惠 ?軟件企業稅收優惠 ?集成電路企業稅費優惠 ?動漫企業稅收優惠 三、其他有關稅種最新稅收政策 1.印花稅主要變化 ?縮減了征稅范圍 ?明確了計稅依據 ?調整了稅目，降低了稅率 ?明確了納稅期限和申報期限 ?明確了證券交易印花稅 ?取消了尾數規定 2.契稅主要變化 ?明確了計稅依據 ?差別稅率 ?減免征范圍擴大 ?繳納契稅時間 ?契稅征收機關 ?退稅條件 ?新增了對納稅人的隱私保護條款 3. 關于貫徹實施契稅法若干事項執行口徑的公告 ?關于土地、房屋權屬轉移 ?關于若干計稅依據的具體情形 ?關于免稅的具體情形 ?關于納稅義務發生時間的具體情形 ?關于納稅憑證、納稅信息和退稅 4. 環境保護稅 ?征稅范圍及納稅義務人 ?稅目與稅率 ?計稅依據 ?應納稅額的計算 ?稅收減免 ?征收管理 第三講：【應對篇】企業稽查風險防范與應對 一、查前：防患于未然 1.稅務局如何利用“人工智能”+“大數據”精準鎖定企業涉稅風險？ 2.企業防范稅務稽查風險：查誰？誰查？查什么？怎么罰？ 風險防范：企業如何才能不被選中稽查？ 風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么？ 案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發 二、查中：遇事怎么辦？ 1.企業無過錯的情況下如何應對？ 1）行政復議與行政訴訟 案例分析：某企業善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發 2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？ 案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策 2.企業失誤觸發涉稅風險的情況如何應對？ 案例分析：某企業誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發 案例分析：某企業虛開虛抵增值稅發票案例分析及啟發 三、查后：吃一塹長一智 1.企業被稽查后如何規避再次被稽查的風險 案例分析：某企業隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發 ?課程要點總結 ?現場答疑解惑
